В последние годы Республика Беларусь демонстрирует активное стремление к интеграции в мировое цифровое пространство, уделяя особое внимание развитию технологий блокчейн и криптовалют. Однако, учитывая потенциальные риски, связанные с использованием криптовалют в противоправных целях, государство внедряет строгие меры регулирования в этой сфере. Так, 17 сентября 2024 года был подписан Указ № 367 «Об обращении цифровых знаков (токенов)», который вступил в силу 20 сентября 2024 года. Данный указ запрещает физическим лицам и индивидуальным предпринимателям-резидентам Парка высоких технологий (ПВТ) покупать и продавать криптовалюты вне белорусских бирж и обменников, являющихся резидентами ПВТ.
В свете этих изменений открытие и регистрация криптообменника в Беларуси требуют тщательного соблюдения установленного законодательства и процедур.
Требования к организациям и индивидуальным предпринимателям для ведения деятельности с сфере криптовалют
Для осуществления деятельности в сфере криптовалют в Республике Беларусь юридические лица и индивидуальные предприниматели должны соблюдать определённые требования, установленные правовыми нормами. В целом, к компаниям, которые хотят стать операторами обмена криптовалют, их собственникам, учредителям, бенефициары владельцам и ключевым сотрудникам установлен ряд требований. Разобраться в этих требованиях можно на консультации у нашего опытного юриста. Приведем основные требования:
1. Статус резидента Парка высоких технологий (ПВТ)
Основным требованием для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, которые хотят осуществлять деятельность в сфере криптовалют, является получение статуса резидента ПВТ. Только резиденты ПВТ имеют право на законное ведение деятельности, связанной с цифровыми знаками (токенами), включая их создание, размещение, приобретение и отчуждение.
2. Требования к уставному фонду
Для операторов криптоплатформ и операторов обмена криптовалют установлены минимальные размеры уставного фонда. В частности, уставный фонд оператора обмена криптовалют: не менее 2 000 000 белорусских рублей.
Эти деньги нужно разместить в белорусских банках на банковских счетах.
3. Квалификационные требования к персоналу
Руководители и сотрудники организаций, которые ведут деятельность в сфере криптовалют, должны соответствовать определённым квалификационным требованиям. Например, для криптоброкеров предусмотрено обязательное наличие квалификационного аттестата специалиста рынка ценных бумаг первой категории у руководителей и работников, непосредственно совершающих сделки или консультирующих клиентов.
4. Соблюдение мер по предотвращению отмывания денег и финансирования терроризма
Организации обязаны внедрять и соблюдать процедуры, направленные на предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма. Это включает в себя идентификацию клиентов, мониторинг операций и своевременное информирование соответствующих государственных органов о подозрительных транзакциях.
5. Налогообложение деятельности
С 2025 года в Беларуси введено налогообложение операций с цифровыми знаками (токенами). Валовая прибыль от таких операций облагается налогом на прибыль по ставке:
- Для резидентов ПВТ — 9%.
- Для иных организаций — 20%.
При этом доходы от размещения собственных токенов не признаются объектом налогообложения налогом на прибыль.
6. Ограничения на операции с токенами
Согласно Указу № 367, физические лица и индивидуальные предприниматели обязаны осуществлять операции по приобретению и отчуждению токенов исключительно через резидентов ПВТ, осуществляющих соответствующий вид деятельности. Операции с токенами на зарубежных площадках или напрямую между физическими лицами без участия резидентов ПВТ считаются незаконными и запрещены.
Соблюдать эти требования обязательно для законного ведения деятельности в сфере криптовалют в Республике Беларусь. Возможно, что компания не всегда может разобраться с множеством особенностей в деятельности криптообменника в Беларуси. В этом случае рекомендуем обратиться к нашему опытному юристу, который специализируется в сфере криптовалют.
Что такое криптообменник
«Криптообменник» — это упрощенное название компании — резидента Парка высоких технологий, оператора обмена криптовалют.
Такие операторы специализируются на обмене одних цифровых знаков (токенов) на другие, а также на покупке и продаже токенов за фиатные деньги. С резидентами Беларуси криптообменник совершает сделки в белорусских рублях.
Согласно Указу Президента Республики Беларусь № 367 от 17 сентября 2024 года, операции по приобретению и отчуждению криптовалют должны осуществляться исключительно через белорусские криптобиржи и обменники, которые являются резидентами Парка высоких технологий (ПВТ). Физические лица и индивидуальные предприниматели обязаны использовать услуги официально зарегистрированных операторов обмена криптовалют для проведения соответствующих операций.
Таким образом, в Беларуси «криптообменник» — это легально действующая платформа, которая предоставляет услуги по обмену, покупке и продаже криптовалют, деятельность которой регулирует государство и осуществляется в соответствии с установленными законодательными нормами.
Требования к компании-криптообменнику и ее сотрудникам
В Республике Беларусь компании-операторы обмена криптовалют и их сотрудники должны соответствовать определённым требованиям, установленным законодательством и нормативными актами Парка высоких технологий (ПВТ). Ниже представлены ключевые требования.
Требования к бенефициарным владельцам компании-криптообменника
Бенефициарные владельцы компании — это физические лица, которым принадлежит имущество компании или не менее 10% долей в уставном фонде или акций компании или они могут прямо или через третьих лиц влиять на решения компании или контролировать ее действия.
Чтобы компания-криптообменник могла работать в ПВТ, бенефициарные владельцы компании должны иметь на своих банковских счетах или депозитах не менее 5 миллионов долларов США. Эти деньги могут храниться как в белорусских банках, так и в иностранных финансовых учреждениях.
При подаче заявки в ПВТ важно, чтобы эта сумма была у владельцев на момент обращения или в любой из предшествующих 90 дней. Кроме того, необходимо раскрыть источники происхождения этих средств.
Для расчёта используется официальный курс белорусского рубля к доллару США (или другой валюте), установленный Национальным банком Беларуси. Однако средства, полученные в кредит или по договору займа, в расчёт не включаются.
Кроме этого, бенефициарные владельцы компании, которая хочет стать криптообменником-резидентом ПВТ, должны соответствовать следующим требованиям:
- У них не должно быть долгов перед бюджетом и государственными фондами Беларуси или страны их гражданства.
- Они не должны иметь непогашенной или неснятой судимости ни в Беларуси, ни в стране своего гражданства.
- Они не могут быть банкротами или находиться в процессе банкротства в Беларуси или другой стране.
- Они не должны быть связаны с финансированием терроризма, экстремизма, незаконным оборотом оружия или отмыванием денег.
- На них не должны распространяться санкции или другие ограничения, введённые Советом Безопасности ООН.
- В государственных органах не должно быть информации, которая может свидетельствовать о репутационных или других серьёзных рисках, связанных с этими лицами.
- Бенефициарные владельцы криптообменников должны заполнить о себе анкету установленной формы.
Требования к компании-криптообменнику
1. Статус резидента Парка высоких технологий (ПВТ)
Для легальной деятельности в сфере криптовалют компания должна получить статус резидента ПВТ. Также компания (а также ее собственник, владелец) в течение трех лет до обращения за статусом резидента ПВТ не должна быть лишена статуса резидента ПВТ за невыполнение договора об условиях деятельности резидента ПВТ, положения о ПВТ, условий бизнес-проекта.
2. Финансовые требования
Операторы обмена криптовалют обязаны иметь минимальный уставный фонд в размере 200 000 белорусских рублей
3. Технические требования
Компании должны:
- Обеспечить идентификацию клиентов.
- Внедрить меры по предотвращению отмывания денег и финансирования терроризма.
- Назначить ответственного сотрудника по вопросам соблюдения законодательства в данной сфере (AML Compliance Officer) и других ключевых сотрудников.
- Провести аудит информационной системы.
- Иметь свой сайт.
- Разработать локальные документы, которые необходимы для операторов криптообменной платформы.
4. Соответствие руководителей и ключевых сотрудников, а также собственника имущества, учредителей, участников требованиям, которые установлены государством.
5. Наличие отчета о выполнении требований или заключения внешнего аудита.
Отчет по вопросам выполнения требований Положения о требованиях к операторам обмена криптовалют готовят:
- Организация, которая входит в ”Большую четверку“ компаний, оказывающих аудиторские и консалтинговые услуги (PricewaterhouseCoopers, Deloitte Touche Tohmatsu, Ernst & Young, KPMG).
- Или организация, которая включена в аудиторский реестр, и ее учредителем (участником) является (являлась) организация, которая входит в ”Большую четверку“ компаний, оказывающих аудиторские и консалтинговые услуги, или такое юридическое лицо правомерно использует товарный знак (знак обслуживания) такой организации.
Когда нет возможности получить отчет о выполнении требований, можно получить заключение или несколько заключений внешнего аудита, включая юридическое заключение. По вопросам такого заключения рекомендуем обращаться к нашему опытному юристу.
Требования к руководителям и ключевым сотрудникам
1. Квалификационные требования
Руководители, главный бухгалтер, системный администратор и лица, ответственные за управление рисками и предотвращение отмывания денег, должны обладать соответствующей квалификацией и опытом работы в финансовой или юридической сфере.
2. Требования к деловой репутации
Ключевые сотрудники не должны иметь непогашенной судимости за преступления против собственности или экономические преступления, а также не должны быть уволены по дискредитирующим обстоятельствам в течение последних двух лет.
3. Требования к заместителю директора
Если директор компании не обладает квалификационным аттестатом специалиста рынка ценных бумаг первой категории, его заместитель обязан иметь такой аттестат. Заместитель директора также должен соответствовать требованиям к деловой репутации, включая отсутствие судимостей и увольнений по дискредитирующим обстоятельствам.
4. Требования к риск-менеджеру
Должностное лицо, ответственное за управление рисками, должно иметь высшее образование и не менее одного года опыта работы в экономической или юридической сфере, связанной с финансовыми услугами, страхованием, операциями с ценными бумагами или аналогичной деятельностью.
Соблюдение этих требований является обязательным для получения статуса резидента ПВТ и легального осуществления деятельности в сфере обмена криптовалют в Беларуси.
Регистрация криптообменника
Регистрация криптообменника в Республике Беларусь предполагает соблюдение ряда требований и прохождение определённых процедур. Рассмотрим ключевые моменты этого процесса.
Необходимые документы и этапы подачи заявки
1. Подготовка бизнес-проекта
Разработка подробного бизнес-плана, описывающего деятельность компании в сфере криптовалют, включая финансовые прогнозы и стратегию развития.
2. Подача заявления в ПВТ
Директор компании или уполномоченный представитель подаёт заявление на регистрацию в качестве резидента ПВТ. К заявлению прилагаются:
- Бизнес-проект.
- Учредительные документы компании.
- Документы, подтверждающие квалификацию руководителей и ключевых сотрудников.
- Отчет по вопросам выполнения требований к криптообменнику или заключение (заключения) внешнего аудита о соответствии документов компании требованиям, которые установлены для криптообменников.
- Список бенефициарных владельцев, оформленный по требованиям ПВТ.
- Анкеты бенефициары владельцев, собственников, учредителей, самой компании. Анкеты установленной формы утвердил Наблюдательный совет ПВТ.
- Другие документы, которые требуются по решению Наблюдательного совета ПВТ для легальной работы криптообменника.
Определить, какие документы необходимы для ведения деятельности в качестве криптообменника, можно на консультации у нашего опытного юриста.
Документы для регистрации в качестве резидента ПВТ подают лично в отдел регистрации резидентов ПВТ государственного учреждения «Секретариат Наблюдательного совета ПВТ».
3. Рассмотрение заявки
Наблюдательный совет ПВТ анализирует представленные документы на соответствие установленным требованиям. В случае необходимости Наблюдательный совет может запросить дополнительные сведения или провести собеседования с представителями компании.
Сроки рассмотрения и принятия решения о регистрации
Срок рассмотрения заявки Наблюдательным советом ПВТ составляет до двух месяцев с момента подачи полного пакета документов. О принятом решении компанию уведомляют по электронной почте.
После получения статуса резидента ПВТ компания может приступать к осуществлению деятельности в сфере криптовалют в соответствии с белорусским законодательством.
Заключение
Регистрация криптообменника в Беларуси — это сложный процесс, который требует соблюдения законодательных требований, подготовки обширного пакета документов и взаимодействия с государственными органами. Однако, несмотря на высокий порог входа, успешное прохождение всех этапов открывает перед бизнесом значительные перспективы в легальном криптовалютном секторе.
Наши юристы обладают необходимым опытом и знаниями, чтобы помочь вам на каждом этапе регистрации. Мы возьмём на себя подготовку всех необходимых документов, проведём консультации по требованиям законодательства, а также представим ваши интересы в государственных органах. С нами процесс регистрации станет значительно проще и прозрачнее. Свяжитесь с нами, и мы поможем вашему бизнесу выйти на легальный рынок криптовалют в Беларуси.
Свяжитесь с нами
Если у Вас возникли вопросы, связанные с регистрацией криптообменника в Беларуси — мы будем рады Вам помочь! Наш многолетний опыт поможет Вам на каждом этапе регистрации, а также представим ваши интересы в государственных органах.
- +37529142-27-19 (WhatsApp, Viber, Telegram)
- info@ambylegal.by
