Если коротко: когда наследство «разбросано» по разным странам, единого права, которое охватывало бы его целиком, как правило, нет. Семьи обычно отталкиваются от гражданства наследодателя или от того, где было составлено завещание, и рассчитывают, что все вопросы решит одна правовая система и одно ведомство. Так почти никогда не бывает. На деле получается своего рода карта: наследство разбирают по отдельным активам и для каждого определяют, по какому праву он наследуется, какой орган подтверждает круг наследников и какие документы потребует банк или регистратор, прежде чем переоформить имущество.
В большинстве современных систем наследственного права гражданство — не главный критерий выбора применимого права. Просто это единственный факт, который заранее известен всем членам семьи, поэтому именно от него и отталкиваются. В итоге каждому консультанту задают немного разный вопрос, каждый отвечает по своим коллизионным нормам, а общими во всех этих консультациях оказываются только сведения о гражданстве.
Здесь и кроется ошибка. Коллизионные нормы в разных странах различаются, и орган, который ведет наследственное дело, применяет собственные правила, а не какой-то нейтральный международный стандарт. Поэтому одно и то же наследство из двух разных стран может выглядеть совершенно по-разному. Одна правовая система рассматривает его как единое целое, где бы ни находилось имущество. Другая делит его надвое: недвижимость наследуется по местному праву, а движимое имущество — отдельно и по другим правилам. С завещаниями то же самое: документ, безупречно составленный по месту подписания, могут проверить на соответствие более строгим требованиям к форме там, где находится имущество. Чаще всего к подходу «по паспорту» прибегают, когда наследодатель был иностранным гражданином, а все его имущество находилось в одной стране, — и именно в такой ситуации исход дела решают местные особенности, которые этот подход упускает. Как это выглядит на практике в Беларуси, мы рассказываем в материале о наследстве иностранных граждан в Беларуси.
Вторая ошибка встречается не реже: раз завещание одно, значит, и наследство одно, а значит, и процедура будет одна. На практике завещание действительно одно, но наследство состоит из разных активов, учтенных в разных реестрах, а процедур ровно столько, сколько потребует каждое учреждение, прежде чем передать или переоформить то, что у него находится.
| На что обычно ориентируются | Что на самом деле определяет ответ |
| Гражданство наследодателя | Коллизионные нормы государства, орган которого рассматривает дело: чаще всего это последнее обычное место жительства, иногда гражданство, а для недвижимости нередко действует отдельное правило |
| Страна, где подписано завещание | Право, которому подчиняется форма завещания, и то лишь отчасти: соблюдение требований закона места составления может спасти завещание, но ничего не говорит о том, кто и что наследует |
| Страна, где открыт банковский счет | Сам банк и страна, где он находится: банк применяет то право и те формальности, которые обязан применять, и может потребовать свидетельство, выданное в этой же стране |
| Договоренность между членами семьи | Это не применимое право. Соглашением можно распределить, кому что достанется, но нельзя изменить правила, определяющие доли наследников, а в ряде стран оно имеет обязательную силу только в нотариальной или судебной форме |
Эти четыре строки наглядно показывают, почему вопрос «право какой страны применяется?» поставлен неверно. Вместо него нужно задать три более узких вопроса — и повторить их для каждого актива.
По каждому активу на эти три вопроса отвечают отдельно, и ответы не всегда совпадают.
Допустим, один из активов — квартира или банковский счет в Беларуси. Тогда обращаться нужно к нотариусу по последнему месту жительства наследодателя, а свидетельство выдается в рамках нотариального оформления наследства в Беларуси. А если счет открыт в банке другой страны? Вопросы те же, ответы — другие.
| Вопрос | Что от него зависит | Типичная ошибка | На что опираться |
| По какому праву наследуется актив | Доли, круг наследников, свобода завещания | Каждый консультант отвечает только за свою страну, и у семьи на руках три неполных ответа | Отдельный вывод о применимом праве по каждому активу с учетом его вида и местонахождения |
| Какой орган подтверждает статус наследника | Какое свидетельство реально можно получить и где | Семья обращается не в тот орган или в нужный орган, но не в той стране | Процессуальные правила самого органа о его компетенции |
| Что требует держатель актива | Сможет ли банк, регистрирующий орган или нотариус совершить необходимые действия | Документы считают взаимозаменяемыми в разных странах | Письменные требования учреждения и правила легализации, действующие в стране выдачи документа |
Не воспринимайте эту таблицу как чек-лист, который достаточно пройти один раз. Заполняйте ее заново для каждого актива. В итоге семье нужен не один аккуратный юридический ответ, а готовая карта. Только она и позволяет реалистично оценить расходы: итоговая сумма зависит прежде всего от того, сколько раз придется повторять процедуры, и гораздо меньше — от почасовой ставки юриста.
Наследственное право опирается на так называемые коллизионные привязки — обстоятельства, которые связывают человека или имущество с определенной правовой системой. На практике основную роль играют три из них.
Последнее обычное место жительства как общее правило. Многие европейские страны в первую очередь смотрят на то, где наследодатель фактически жил и где был центр его жизненных интересов, а гражданство для них вторично. По правилам Европейского союза о наследовании орган, который ведет дело, как правило, применяет право страны, где наследодатель жил последним. Вместо него можно выбрать право страны своего гражданства, но только в определенных пределах. Кроме того, существует Европейское свидетельство о наследовании, которое позволяет наследникам подтверждать свой статус в других государствах — членах Европейского союза. Доступный обзор этих правил приведен в разъяснениях Европейской комиссии об оформлении трансграничного наследства.
Гражданство как основная привязка. Некоторые страны по-прежнему исходят из гражданства. Именно это правило чаще всего застает семьи врасплох: если человек тридцать лет жил и работал за границей, его наследство может регулироваться правом страны, которую он покинул полжизни назад.
Особое правило для земли и зарегистрированного имущества. Земля и любое другое имущество, подлежащее государственной регистрации, часто выводятся из-под общего правила и наследуются по праву страны, где они находятся. Общая привязка здесь почти ничего не решает.
Беларусь — показательный пример, потому что здесь используются все три подхода. Согласно статьям 1133–1135 Гражданского кодекса Республики Беларусь, по общему правилу применяется право страны, где наследодатель имел последнее постоянное место жительства, однако в завещании он может выбрать право страны своего гражданства. Для недвижимости действует иное правило: она наследуется по праву страны, где находится, а недвижимое имущество, внесенное в государственный реестр Республики Беларусь, — по белорусскому праву. Статья 1135 посвящена форме завещания. Способность лица составить или отменить завещание, а также форма завещания определяются по праву страны, где завещатель постоянно проживал на момент его составления. При этом завещание не может быть признано недействительным из-за несоблюдения формы, если она отвечает требованиям права места составления либо белорусского права.
Сравнивая эти модели, не стоит ориентироваться на стоимость юридических услуг. Лучше задать три других вопроса. Насколько предсказуем результат для наследников? Сколько отдельных процедур и документов потребуется? И примут ли полученные документы там, где находится каждый актив? Расходы складываются в основном из дублирующихся процедур и повторно выдаваемых свидетельств, поэтому сравнение по цене мало что дает, если сами результаты различаются.
| Модель | Основное правило | В чем может возникнуть неожиданность для семьи | Количество наследственных производств |
| По месту жительства | Применяется право страны последнего обычного места жительства наследодателя; в некоторых случаях можно выбрать право страны своего гражданства | Переезд незадолго до смерти меняет применимое право, а действительный выбор права в завещании остается без внимания | Одно основное производство и дополнительные процедуры в странах, где находится недвижимость |
| По гражданству | Применяется право страны, гражданином которой был наследодатель | Если человек много лет жил за границей, но не получил гражданство этой страны, наследование по-прежнему регулируется правом страны его происхождения | Одно основное производство, однако признание его результатов за границей не происходит автоматически |
| Исключение для недвижимости по месту ее нахождения | К земле и зарегистрированной недвижимости применяется право страны, на территории которой они находятся | Одно наследство, но два порядка распределения имущества; недвижимость может наследоваться не так, как предусмотрено завещанием | Отдельное производство в каждой стране, где находится недвижимость |
| Смешанная модель (например, в Беларуси) | Применяются все три правила: по умолчанию — право страны места жительства, по выбору — право страны гражданства, а к недвижимости — право страны ее нахождения. В частности, зарегистрированная в Беларуси недвижимость подпадает под действие белорусского права | Семья полагает, что одно правило распространяется на все наследственное имущество | Зависит от состава имущества; нередко требуется два производства |
Таким образом, ни одна модель не выигрывает во всем. И такое сравнение не покажет, как сложится ситуация с конкретным наследством. Это зависит от того, где наследодатель фактически жил в последние годы, есть ли завещание и как оно оформлено, а также от того, признают ли вовлеченные страны свидетельства друг друга. Если завещания нет, то после того как применимое право определено, имущество распределяется в порядке очередности, установленном этим правом, а не по представлениям семьи о том, кто был ближе к умершему. Как устроена эта очередность, мы объясняем в материале о порядке наследования.
Есть четыре области, где простой ответ «действует одно право» обычно дает сбой. Каждая из них меняет не только цифры, но и порядок действий.
Размер налога зависит от домицилия, от того, где человек жил на протяжении жизни, от вида актива и от наличия международного налогового соглашения. Например, британский налог на наследство может распространяться на активы в Великобритании, даже если наследодатель жил за ее пределами, а соглашение об избежании двойного налогообложения может частично от него освободить. На портале GOV.UK критерии проживания и порядок применения таких соглашений описаны на странице о налоге на наследство, если умерший жил за пределами Великобритании (на английском языке). В США ситуация похожая: если нерезидент оставил активы, находящиеся в стране, может потребоваться отдельная налоговая декларация — для этого предназначена форма 706-NA (описание формы на английском языке). Все это не говорит о том, сколько придется заплатить в конкретном случае. Это лишь показывает, что налоговый вопрос решается на основании иных обстоятельств, чем вопрос о наследовании.
| Вопрос | Чем определяется ответ |
| Кому достанется дом? | Как правило, правом страны, где этот дом фактически находится. Изменить это может международный договор или выбор права в завещании. |
| Соблюдена ли форма завещания? | Требованиями к форме по применимому праву либо правом места составления, если соответствие ему спасает завещание |
| Можно ли уменьшить долю ребенка? | Правилами об обязательной доле по праву, которое регулирует наследование, а не волей наследодателя |
| Кто облагает наследство налогом? | Налоговыми правилами каждого государства, которое претендует на актив или на наследодателя, и применимыми налоговыми соглашениями |
Зачем разграничивать эти вопросы? Потому что ответы на них дают разные источники. Завещание, к форме которого не придраться, все равно может быть урезано обязательной долей. Наследники могут договориться о разделе — и получить налоговое требование, которого никто не ожидал. А если завещание, действительное в одной стране, оспаривают там, где находится имущество, спор идет о доказательствах и процедуре именно в этой стране. Подробнее об этом — в нашем материале об основаниях и порядке оспаривания завещания. Чего мы здесь делать не будем, так это ранжировать страны по стоимости, скорости или надежности: различия заложены в самих правовых системах, а результат зависит от состава наследства и от того, какие страны в нем задействованы.
Указание применимого права в завещании — не формальность, а условие с реальными последствиями. Возьмем Регламент (ЕС) № 650/2012: по общему правилу применяется право страны обычного места жительства, но вместо него можно выбрать право страны своего гражданства. Как оформляется такой выбор, можно посмотреть в консолидированном тексте Регламента (на английском языке). Там, где такая возможность есть, выбрать, как правило, можно только право страны гражданства, оговорка должна быть надлежащим образом оформлена, а пересматривать ее стоит после каждого переезда. Оговорка, составленная десять лет и две страны назад, сегодня может работать совсем не так, как думает семья.
Что она позволяет
Чего она не позволяет
Прежде чем выдать или переоформить имущество, банк, регистратор или нотариус может попросить семью письменно обосновать, какое право применяется. Речь не столько о том, чтобы выиграть спор, сколько о том, чтобы дать учреждению документ, который можно приобщить к делу, — обычно это письменное юридическое заключение. Об этом формате мы рассказываем в разделе о юридических заключениях по белорусскому праву. Итак, оговорка о выборе права полезна, но не сведет все к одной процедуре, и для активов в каждой стране все равно могут понадобиться местные документы.
Проходите эти этапы по порядку: для каждого следующего нужен документ, полученный на предыдущем.
Для всего этого понадобятся: свидетельство о смерти, завещание и дополнения к нему, документы, удостоверяющие личность каждого наследника, документы, подтверждающие родство, правоустанавливающие документы на имущество и выписки по счетам, доверенности и справки об отсутствии налоговой задолженности.
Легализовать документ можно двумя способами, и это не одно и то же. Апостиль — это единый штамп, который проставляет уполномоченный орган, и он действует только между странами — участницами Гаагской конвенции 1961 года. Актуальный перечень стран-участниц и уполномоченных органов ведет Секция по апостилю Гаагской конференции по международному частному праву. Если хотя бы одна из стран в конвенции не участвует, нужна консульская легализация. Заменить один способ другим нельзя.
Деньги при оформлении наследства теряют гораздо чаще из-за сроков, чем из-за проигранных споров. В каждой стране свои сроки, и принятие наследства или отказ от него в одной стране автоматически не действуют в другой. Каждый срок течет самостоятельно, а решение, принятое в одном месте, в другом может просто не учитываться. Наследники, которые не могут приехать, обычно действуют через представителя по нотариальной доверенности, но прежде чем на нее полагаться, проверьте, какие полномочия в ней указаны, на какой срок она выдана и легализована ли она. Что для этого нужно, в том числе как принять наследство по почте, мы рассказываем в разделе о вступлении в наследство в Беларуси без личного присутствия. Если наследник сомневается, принимать ли наследство вообще, ему нужно до истечения срока разобраться, к чему приведет отказ в каждой стране. Как это работает, мы объясняем в материале об отказе от наследства.
Все зависит от обстоятельств: единого правила нет. Орган, который рассматривает дело, применяет собственные коллизионные нормы, поэтому страна, ориентирующаяся на место жительства, и страна, ориентирующаяся на гражданство, могут прийти к разным выводам в отношении одного и того же наследства. Кроме того, земля и зарегистрированное имущество часто наследуются по праву страны, где они находятся, и тогда одно наследство распадается на два самостоятельных вопроса. Прежде чем обращаться к юристу, выясните, как обстоит дело в каждой стране, где есть имущество.
Может распространяться. В одном завещании можно распорядиться всем имуществом, где бы оно ни находилось. Но каждый актив все равно может наследоваться по правилам своей страны, и там завещание может оказаться недействительным по форме или столкнуться с обязательной долей, даже если на родине к нему нет претензий. Иногда проще составить отдельное завещание в этой стране только на этот актив — особенно если регистрация сопряжена со строгими формальностями или действует обязательная доля.
В некоторых странах — да, хотя обычно только право страны своего гражданства. Выбор должен быть надлежащим образом оформлен, и даже тогда он может уступить правилам об обязательной доле, ограничениям публичного порядка или нормам другой страны о земле. Насколько такой выбор действенен, зависит от того, где человек живет и чем владеет, поэтому после каждого переезда оговорку стоит пересматривать.
Нет. Для налогообложения важны другие обстоятельства: домицилий, место жительства на протяжении времени, местонахождение актива. Поэтому страна, право которой определяет наследника актива, не обязательно облагает этот актив налогом. Можно ли рассчитывать на освобождение от двойного налогообложения, зависит от наличия соглашения между двумя странами, а здесь все индивидуально. Проконсультируйтесь с местным налоговым специалистом до распределения имущества: пытаться что-то перестроить после передачи, как правило, уже поздно.
Когда имущество находится в нескольких странах, это обычная ситуация. Каждое свидетельство затем легализуют и переводят для использования за рубежом, а по доверенностям один человек может представлять интересы семьи в каждой стране. Но не рассчитывайте на признание по умолчанию: свидетельство, которое принимают в одной стране, в другой может считаться лишь одним из доказательств или вовсе не иметь силы.
Тогда разбирательство может идти одновременно в двух странах. Будет ли признано первое решение, зависит от страны и от вида решения. Решение, вынесенное раньше в одной стране, не обязательно поставит точку там, где фактически находится актив. Прежде чем что-либо передавать, получите консультацию местного юриста: устоит ли это решение в данной стране и что можно предпринять, если нет.
Рассматривать наследство нужно не как единое целое, а отдельно по каждому активу. В отношении каждого из них необходимо получить ответы на три вопроса: право какой страны определяет порядок его распределения, кто уполномочен подтвердить круг наследников и какие документы потребует банк или регистрирующий орган, у которого находится этот актив. Если по одному из этих вопросов нет четкого ответа или подтверждающих документов, именно на этом этапе оформление наследства может застопориться.
Проблема подхода, при котором отправной точкой становится паспорт наследодателя, заключается в том, что гражданство — лишь один из факторов. Кажется, что одного этого факта достаточно, чтобы определить применимое право и порядок наследования. Но затем выясняется, что квартира находится в стране с другими правилами или в другой системе регистрации недвижимости, и первоначальный план перестает работать.
Когда при таком наследовании возникают проблемы, причина почти никогда не сводится к юридической теории. Кто-то пропускает установленный срок в одной из стран. На свидетельстве не проставили апостиль. Оказывается, что полномочий, указанных в доверенности, недостаточно для выполнения требований банка.
