В условиях современной бизнес-среды компаниям часто приходится обращаться к дополнительным источникам финансирования для более успешной своей деятельности. Один из возможных вариантов – привлечение займа от собственника (учредителя). В данной статье мы рассмотрим, как компании могут успешно организовать этот процесс, обеспечивая не только финансовую поддержку, но также улучшая свое финансовое положение, действуя при этом в рамках правового поля.
В чем плюсы для компании
Заем денег у собственника компании может иметь несколько плюсов:
1. Низкие проценты или их отсутствие
Если собственник предоставляет деньги в долг без взимания процентов или с минимальными процентами, это значительно снижает финансовую нагрузку на компанию по сравнению с кредитами от банков или других кредиторов.
2. Гибкость и удобство
Соглашение о займе между собственником и компанией может быть гораздо более гибким и удобным в сравнении с условиями банковских кредитов. Это может включать гибкий график погашения или возможность реструктуризации в случае необходимости, замены обязательства компании по возврату займа на другое обязательство.
3. Отсутствие требований к залогу и гарантиям
В отличие от банковских кредитов, собственник может не требовать залог или дополнительные гарантии, что упрощает процесс получения финансирования.
4. Поддержка и уверенность
Финансирование от собственника может демонстрировать веру в компанию и ее успех, что может способствовать укреплению внутреннего доверия и мотивации сотрудников.
5. Быстрота получения средств
Заем денег у собственника может быть быстрым и эффективным способом получить компании необходимые средства без необходимости прохождения через длительные процедуры банковского кредитования. Учредитель может предоставлять займы компании без ограничений по суммам и регулярности.
Однако стоит также учитывать, что такой подход может иметь и свои недостатки, такие как потенциальные конфликты интересов между собственником и компанией, другими собственниками или ограниченные возможности для роста кредитоспособности компании.
В чем особенности займа денег в Беларуси
1.Письменная форма договора
Договор займа между компанией и ее собственником заключают в письменной форме. Денежный займ выражается в том, что одна сторона (заимодавец) передает в собственность заемщику деньги. В свою очередь, заемщик должен вернуть такую же сумму денег. Эта сумма называется «сумма займа».
2.Процентный или беспроцентый заем
Заем может быть беспроцентным или под проценты. О том, что заем беспроцентный, нужно написать в договоре займа. Обычно собственники выдают своим компаниям именно беспроцентный заем. Если в договоре не написать о процентах и не упоминать, что займ является беспроцентным, займ по умолчанию будет «процентным». В этом случае проценты начисляют по ставке рефинансирования Национального банка Беларуси, которая установлена на день возврата займа.
3.Условия договора
В договоре займа нужно указать сумму займа, а также срок, на который выдается заем и порядок его возврата. Порядок и срок возврата займа можно в дальнейшем изменить. Для этого заключают отдельные соглашения к договору займа.
4.Возможность крупной сделки
В зависимости от суммы займа нужно исследовать вопрос о том, будет ли заем крупной сделкой хозяйственного общества. Если это так, то нужно провести процедуру принятия общим собранием участников решения о крупной сделке или одобрить такую сделку, если она уже совершилась. В исследовании этого вопроса поможет консультация опытного юриста.
5. Особенности беспроцентного займа от иностранного учредителя
Беспроцентные займы от иностранных учредителей рассматривают в качестве иностранной безвозмездной помощи. В этом случае помощь нужно зарегистрировать в Департаменте по гуманитарной деятельности Управления делами Президента Республики Беларусь и использовать только не цели, разрешенные для направления иностранной безвозмездной помощи. Деньги от иностранного учредителя должны поступить на отдельный банковский счет в белорусском банке. До регистрации помощи в Департаменте деньги, предоставленные иностранным учредителем, использовать нельзя. Разобраться с особенностями использования и налогообложения беспроцентных займов от иностранных учредителей можно на консультации с нашим адвокатом.
6. Валюта займа
В Беларуси заем предоставляют в белорусских рублях. В договоре займа сумма займа может быть прописана в белорусских рублях или в эквиваленте иностранной валюты. В этом случае рекомендуем указать какой курс этой валюты и на какую дату используется при возрасте займа.
От иностранного учредителя компания может получить заем в иностранной валюте.
Как одолжить компании неполученные дивиденды
С помощью договора займа собственники компании могут направить неполученные дивиденды (часть прибыли) на развитие компании.
Компания имеет право распределять часть прибыли, которая осталась после уплаты налогов, между собственниками. Решение о распределении принимают на общем собрании участников. Вместо получения дивидендов собственники компании могут предоставить компании заем.
Оформление займа в этом случае имеет свои особенности, которые можно узнать на консультации с опытным юристом. Возможны варианты оформления:
- Общее собрание участников принимает решение о выплате дивидендов, а затем обязательство по выплате дивидендов заменяется на обязательство по возврату займов с помощью заключения соглашения о новации.
- Общее собрание участников принимает решение о направлении дивидендов в качестве займов компании. В этом случае между компанией и собственниками заключают договоры займа.
Как компании вернуть заем собственнику и можно ли не возвращать
У компании есть ряд возможностей по возврату займа собственнику. Вернуть займ можно не только деньгами. В результате ряда соглашений обязательства компании по возврату займа прекращаются.
Прекращение займа с помощью отступного
Возможен возврат займа например, имуществом, которое принадлежит компании. В этом случае юридическое оформление возврата включает заключение соглашения об отступном, по которому вместо возврата денег компания передает собственнику имущество или оказывает услуги, выполняет работы для собственника. В соглашении об отступном нужно определить размер, сроки и порядок передачи отступного.
Прекращение займа с помощью зачета
У компании могут быть требования к собственнику. Например, он должен внести часть его доли в уставный капитал компании. Это возможно, когда он не внес полностью свою долю (на внесение полной доли в некоторых случаях дается определенный срок) или когда собственники приняли решение об увеличении уставного фонда.
Денежные требования учредителя к компании (о возврате займа) и компании к учредителю (о внесении денег в уставный фонд) являются встречными. Встречные однородные требования можно зачесть с помощью соглашения о зачете. Такое соглашение заключают, когда наступил срок возврата займа или внесения доли в уставный фонд. В результате стороны соглашения о зачете (компания и учредитель) не делают денежных выплат друг другу.
Прекращение займа с помощью новации
Новация предполагает замену первоначального обязательства (возврата займа) другим обязательством, которое предусматривает другой способ исполнения или другой предмет. Например, вместо возврата учредителю займа компания погашает банковский кредит, который должен вернуть учредитель или передает ему имущество. Обязательства компании по возврату займа прекращаются в этом случае с момента исполнения соглашения об отступном: исполнения обязательства новым способом.
На передачу имущества от компании учредителю и на любое изменение способа возврата займа часто нужно решение общего собрания учредителей компании.
Чем мы можем быть полезны при необходимости предоставления учредителем займа компании
Наши адвокаты — опытные специалисты в сфере корпоративного права и налогообложения. Мы можем:
- Проконсультировать вас по вопросам предоставления займа компании от учредителя, в том числе иностранного.
- Подготовить пакет документов по оформлению заемных отношений между компанией и собственниками.
- Подготовить пакет документов по возврату займа, в том числе при замене возврата денег другим обязательством.
- Рассчитать налоги при оформлении займа и его возврата разными способами.
- Представить ваши интересы в государственных органах, в том числе при оформлении беспроцентного займа от иностранного учредителя.
Свяжитесь с нами
Если у Вас возникли вопросы или споры в отношении предоставления и возврата денежного займа учредителем компании — мы будем рады Вам помочь! Наш многолетний опыт в области корпоративного права и налогообложения поможет Вам в разрешении и урегулировании любых спорных ситуаций в этой области.
- +37529366-44-77 (WhatsApp, Viber, Telegram);
- info@ambylegal.by.
