Обман физических лиц, компаний или государства с целью незаконного обогащения, часто через поддельные контракты, завышенные счета или фиктивные сделки.

Несанкционированное использование или хищение средств или активов, доверенных сотруднику или должностному лицу, нередко маскируется под законные расходы.

Использование должностных полномочий для получения выгод для себя или третьих лиц, что часто наносит ущерб государственным или корпоративным интересам.

Предложение или получение незаконного вознаграждения за принятие выгодных решений или игнорирование нарушений. Это одно из наиболее часто преследуемых преступлений в Беларуси.

Умышленное сокрытие доходов, занижение выручки или использование нелегальных схем для уменьшения налоговой нагрузки, особенно с использованием неучтённой наличности или фиктивных компаний.

Легализация доходов, полученных преступным путём, через бизнес-структуры, сделки с недвижимостью или трансграничные переводы.

Подделка финансовых, юридических или идентификационных документов с целью введения в заблуждение банков, инвесторов, регуляторов или судов.

Сокрытие финансовых рисков, убытков или обязательств путём искажения отчётности, особенно в госкомпаниях или крупных частных предприятиях.

Подтасовка результатов тендеров, сговор подрядчиков, нецелевое использование бюджетных средств при проведении гос- или корпоративных закупок.

Использование поддельных решений акционеров, манипуляции реестрами или незаконное изменение структуры управления в спорах за контроль над бизнесом.

Правоохранительные органы (например, ДФР, Следственный комитет) проводят предварительную проверку на основании аудитов, заявлений работодателей или налоговых проверок, чтобы установить наличие признаков преступления.

При наличии оснований выносится постановление о возбуждении дела по УПК, указывается квалификация преступления и начинается полноценное расследование.

Следователи собирают документы, запрашивают банковскую и финансовую информацию, допрашивают свидетелей, проводят обыски и выемки. Часто привлекаются финансовые и бухгалтерские эксперты.

Подозреваемого вызывают или задерживают, официально предъявляют обвинение, допрашивают, разъясняют права. Могут быть применены меры пресечения (заложение, домашний арест, заключение под стражу).

Проводятся независимые экспертизы (бухгалтерские, криминалистические и пр.), играющие ключевую роль в подтверждении фактов преступления и размера ущерба.

После сбора доказательств следователь уведомляет обвиняемого и защиту, предоставляет доступ к материалам дела и готовит его для передачи прокурору.

Прокурор проверяет законность и обоснованность дела. Если всё в порядке, утверждает обвинение и направляет дело в суд. В противном случае — возвращает на доработку.

Судья рассматривает дело в открытом или закрытом режиме. Присяжные не участвуют. Обе стороны представляют доказательства. Суд выносит приговор и определяет наказание на основании УК.

При вынесении обвинительного приговора назначается наказание (штраф, ограничение свободы, лишение свободы и т. д.). Осуждённый имеет право обжаловать решение в вышестоящем суде в установленный срок.