Kripto Para Borsası Tescili

Son yıllarda Belarus Cumhuriyeti, blokzincir ve kripto para teknolojilerinin geliştirilmesine özel bir önem vererek küresel dijital alana entegre olma konusunda aktif bir istek ortaya koymuştur. Bununla birlikte, kripto paraların yasa dışı amaçlarla kullanılmasının potansiyel riskleri göz önüne alındığında, hükümet sıkı düzenleyici önlemler uygulamaktadır. Nitekim 17 Eylül 2024 tarihinde imzalanan ve 20 Eylül 2024 tarihinde yürürlüğe giren “Dijital İşaretlerin (Token’lar) Dolaşımı Hakkında” 367 sayılı Kararname, Yüksek Teknoloji Parkı (HTP) yerlisi olan bireylerin ve bireysel girişimcilerin, HTP yerlisi olan Belarus borsaları ve kripto para büroları dışındaki platformlarda kripto para alıp satmasını yasaklamaktadır.

Bu değişiklikler ışığında, Belarus’ta bir kripto para borsasının açılması ve tescil edilmesi, yürürlükteki mevzuata ve usullere sıkı sıkıya uyulmasını gerektirir.

Kripto Para Alanında Faaliyet Gösterecek Kuruluşlar ve Bireysel Girişimciler İçin Şartlar

Belarus Cumhuriyeti’nde kripto para alanında faaliyet göstermek isteyen tüzel kişiler ve bireysel girişimciler, mevzuatta belirlenen şartlara uymalıdır. Kripto para borsası operatörü olmak isteyen şirketlerin yanı sıra şirket sahipleri, kurucuları, gerçek lehdarları ve kilit çalışanları da çeşitli şartları karşılamalıdır. Bu şartları deneyimli avukatımızdan danışmanlık alarak öğrenebilirsiniz. Temel şartlar şunlardır:

1. Yüksek Teknoloji Parkı (HTP) mukimliği
Kripto para alanında faaliyet göstermek isteyen tüzel kişiler ve bireysel girişimciler için temel şart, HTP mukimi statüsünü almaktır. Yalnızca HTP mukimleri, dijital işaretlerin (token’ların) oluşturulması, ihracı, edinilmesi ve devri dahil olmak üzere bu işaretlerle ilgili faaliyetleri yasal olarak yürütebilir.

2. Kayıtlı sermaye şartları
Kripto platformu operatörleri ve kripto para borsası operatörleri için minimum kayıtlı sermaye tutarı belirlenmiştir. Özellikle kripto para borsası operatörünün kayıtlı sermayesi en az 2.000.000 Belarus rublesi olmalıdır.

Bu para Belarus bankalarına ve banka hesaplarına yatırılmalıdır.

3. Personel için nitelik şartları
Kripto para alanında faaliyet gösteren kuruluşların yöneticileri ve çalışanları belirli nitelik şartlarını karşılamalıdır. Örneğin, kripto brokerlerinde işlemleri doğrudan yürüten veya müvekkillere danışmanlık veren yönetici ve çalışanların birinci kategori menkul kıymetler piyasası uzmanı yeterlilik sertifikasına sahip olması zorunludur.

4. Kara aklamanın ve terörizmin finansmanının önlenmesine yönelik tedbirlere uyum
Kuruluşlar, kara aklama ve terörizmin finansmanını önlemeye yönelik usulleri uygulamak ve bunlara uymak zorundadır. Bu kapsamda müşteri kimlik tespiti, işlemlerin izlenmesi ve şüpheli işlemlerin ilgili devlet makamlarına zamanında bildirilmesi yer alır.

5. Faaliyetlerin vergilendirilmesi
2025 yılından bu yana Belarus’ta dijital işaretler (token’lar) ile yapılan işlemlerin vergilendirilmesi getirilmiştir. Bu tür işlemlerden elde edilen brüt kâr, şu oranlarda gelir vergisine tabidir:

• HTP yerleşikleri için — %9.
• Diğer kuruluşlar için — %20.
  
  

Aynı zamanda, kendi token’larının ihraç edilmesinden (yerleştirilmesinden) elde edilen gelirler gelir vergisi vergi matrahına dahil edilmemektedir.

6. Token işlemleri üzerindeki kısıtlamalar
367 sayılı Kararnameye göre, gerçek kişiler ve bireysel girişimciler, token edinme ve devretme işlemlerini münhasıran ilgili faaliyette bulunan HTP yerleşikleri aracılığıyla gerçekleştirmelidir. Yabancı platformlardaki veya HTP yerleşikleri aracı olmaksızın bireyler arasındaki token işlemleri yasa dışı kabul edilir ve yasaktır.

Bu şartlara uyulması, Belarus Cumhuriyeti’nde kripto para alanında faaliyetlerin yasal olarak yürütülmesi için zorunludur. Bununla birlikte şirketler, Belarus’taki kripto para borsası faaliyetlerinin pek çok özelliğini her zaman tam olarak anlayamayabilir. Bu durumda, kripto para alanında uzmanlaşmış deneyimli avukatımızla iletişime geçmenizi tavsiye ederiz.

Kripto Para Borsası Nedir?

“Kripto para borsası”, Yüksek Teknoloji Parkı (HTP) mukimi olan kripto para borsası operatörü şirket için kullanılan kısa addır.

Bu operatörler, bazı dijital işaretleri (token’ları) diğerleriyle değiştirme ve token’ları itibari para karşılığında alıp satma konusunda uzmanlaşır. Kripto para borsası, Belarus mukimleriyle Belarus rublesi üzerinden işlem yapar.

17 Eylül 2024 tarihli ve 367 sayılı Belarus Cumhuriyeti Cumhurbaşkanı Kararnamesi’ne göre, kripto paraların edinilmesi ve devredilmesine ilişkin işlemler münhasıran Yüksek Teknoloji Parkı (HTP) mukimi Belarus kripto para borsaları ve döviz büroları aracılığıyla yapılmalıdır. Gerçek kişiler ve bireysel girişimciler, ilgili işlemleri gerçekleştirmek için resmen tescil edilmiş kripto para borsası operatörlerinin hizmetlerinden yararlanmalıdır.

Dolayısıyla Belarus’ta kripto para borsası, kripto paraların değişimi, alımı ve satımı için hizmet sunan, yasal olarak faaliyet gösteren bir platformdur. Devlet, kripto para borsalarının faaliyetlerini düzenler ve bunların mevzuata uygun yürütülmesini sağlar. 

Kripto Para Borsası Şirketi ve Çalışanları İçin Şartlar

Belarus Cumhuriyeti’nde kripto para borsası şirketleri ve çalışanları, Yüksek Teknoloji Parkı (HTP) mevzuatı ve düzenlemeleri tarafından belirlenen belirli şartları karşılamalıdır. Kilit şartlar aşağıda sunulmaktadır.

Kripto Para Borsası Şirketinin Gerçek Lehdarları İçin Şartlar

Bir şirketin gerçek lehdarları, şirket malvarlığının veya şirketin kayıtlı sermayesindeki payların en az %10’una sahip olan gerçek kişilerdir. Bu kişiler, doğrudan veya üçüncü kişiler aracılığıyla şirket kararlarını etkileyebilir ya da şirketi kontrol edebilir.

Bir kripto para borsası şirketinin HTP’de faaliyet gösterebilmesi için gerçek lehdarlarının banka hesaplarında veya mevduatlarında en az 5 milyon ABD doları bulunmalıdır. Bu tutar Belarus bankalarında veya yabancı finans kuruluşlarında tutulabilir.  

HTP’ye başvuru sırasında sahipler bu tutara sahip olmalı veya başvurudan önceki 90 gün içindeki herhangi bir tarihte bu tutarı bulundurmuş olmalıdır. Ayrıca fonların kaynakları açıklanmalıdır.  

Hesaplama için Belarus Ulusal Bankası tarafından belirlenen Belarus rublesinin ABD dolarına (veya diğer para birimine) resmi döviz kuru kullanılır. Ancak hesaplamaya kredi veya borç sözleşmesi kapsamında alınan fonlar dahil edilmez.

Ayrıca, HTP mukimi kripto para borsası olmak isteyen bir şirketin gerçek lehdarları aşağıdaki şartları karşılamalıdır:  

• Belarus’un veya vatandaşlıklarının bulunduğu ülkenin bütçesine ve devlet fonlarına borçları bulunmamalıdır.  
• Belarus’ta veya vatandaşlıklarının bulunduğu ülkede kesinleşmiş bir mahkûmiyeti veya adli sicil kaydı bulunmamalıdır.  
• Belarus’ta veya başka bir ülkede iflas etmiş veya iflas sürecinde olmamalıdırlar. 
• Terörizmin finansmanı, aşırılık yanlılığı, yasadışı silah ticareti veya kara aklama ile bağlantılı olmamalıdırlar.  
• BM Güvenlik Konseyi tarafından uygulanan yaptırımlara veya diğer kısıtlamalara tabi olmamalıdırlar.  
• Kamu kurumları, bu kişilerle bağlantılı itibari veya diğer ciddi risklere işaret edebilecek bilgilere sahip olmamalıdır.
• Kripto para borsalarının gerçek lehdarları, kendileri hakkında öngörülen biçimde bir anket doldurmalıdır.

Kripto Para Borsası Şirketi İçin Şartlar

1. Yüksek Teknoloji Parkı (HTP) mukimliği
Kripto para alanında yasal olarak faaliyet gösterebilmesi için şirketin HTP mukimi statüsünü alması gerekir. Ayrıca şirketin (ve sahibinin), HTP mukimi sözleşmesine, HTP düzenlemelerine veya iş projesi şartlarına uymadığı gerekçesiyle başvuru tarihinden önceki üç yıl içinde HTP mukimi statüsünden çıkarılmamış olması gerekir.

2. Finansal şartlar
Kripto para borsası operatörlerinin en az 200.000 Belarus rublesi tutarında kayıtlı sermayeye sahip olması gerekir.

3. Teknik şartlar
Şirketler şunları yapmak zorundadır:

• Müşteri kimlik tespitini sağlamak.
• Kara aklama ve terörizmin finansmanını önleyici tedbirleri uygulamak.
• Bir AML Uyum Görevlisi (Uyum Sorumlusu) ve diğer kilit çalışanları atamak.
• Bilgi sisteminin denetimini gerçekleştirmek.
• Bir internet sitesine sahip olmak.
• Kripto borsa platformu operatörleri için gerekli olan yerel belgeleri geliştirmek.
  
  

4. Yöneticilerin, kilit çalışanların, mal sahibinin, kurucuların ve katılımcıların devletin şartlarına uyması.

5. Şartlara uyum raporunun veya dış denetim raporunun bulunması.
Kripto Para Borsası Operatörlerine İlişkin Şartlar Yönetmeliği’ne uyum hakkında şu kuruluşlardan rapor alınır:

• Denetim ve danışmanlık hizmeti sunan “Büyük Dörtlü” şirketlerinden biri olan bir kuruluş (PricewaterhouseCoopers, Deloitte Touche Tohmatsu, Ernst & Young, KPMG).
• Veya denetim siciline kayıtlı olan ve kurucusu (ortağı) denetim ve danışmanlık hizmeti sunan “Büyük Dörtlü” şirketlerinden biri olan ya da bu şirketlerden birinin ticari markasını (hizmet markasını) hukuka uygun biçimde kullanan bir kuruluş.
  
   

Bir raporun mümkün olmadığı durumlarda, hukuki görüş (legal opinion) içeren bir veya birden fazla dış denetim raporu alınabilir. Bu tür bir görüşle ilgili herhangi bir sorunuz olması durumunda, deneyimli avukatımızla iletişime geçmenizi tavsiye ederiz.

Yöneticiler ve Kilit Çalışanlar İçin Şartlar

1. Nitelik şartları
Yöneticiler, baş muhasebeci, sistem yöneticisi ile risk yönetimi ve kara aklamanın önlenmesinden sorumlu kişiler finansal veya hukuki alanda uygun niteliklere ve deneyime sahip olmalıdır.

2. Ticari itibar şartları
Kilit çalışanların malvarlığına karşı suçlar veya ekonomik suçlardan dolayı kesinleşmiş adli sicil kaydı bulunmamalı ve son iki yıl içinde yüz kızartıcı nedenlerle işten çıkarılmış olmamalıdırlar.

3. Müdür yardımcısı için şartlar
Şirket müdürünün birinci kategori menkul kıymetler piyasası uzmanı yeterlilik sertifikası yoksa müdür yardımcısı bu sertifikaya sahip olmalıdır. Müdür yardımcısı ayrıca adli sicil kaydının bulunmaması ve yüz kızartıcı nedenlerle işten çıkarılmamış olması dahil olmak üzere ticari itibar şartlarını karşılamalıdır.

4. Risk yöneticisi için şartlar
Risk yönetiminden sorumlu yetkili kişinin bir üniversite diplomasına ve finansal hizmetler, sigortacılık, menkul kıymet işlemleri veya benzer faaliyetlerle ilgili ekonomik veya hukuki alanda en az bir yıllık iş deneyimine sahip olması gerekir.

Bu şartlara uyulması, Belarus’ta HTP yerleşik statüsü elde etmek ve kripto para borsasını yasal olarak işletmek için zorunludur. 

Kripto Para Borsası Tescili

Belarus Cumhuriyeti’nde bir kripto para borsasının tescili, birkaç şartın yerine getirilmesini ve belirli prosedürlerin izlenmesini gerektirir. Bu sürecin kilit noktalarını inceleyelim.

1. Gerekli belgeler ve başvuru aşamaları

• Bir iş projesinin hazırlanması 
• Şirketin kripto para alanındaki faaliyetlerini, finansal tahminlerini ve gelişim stratejisini içeren ayrıntılı bir iş planının geliştirilmesi.
  
  

2. HTP’ye başvuru

Şirket müdürü veya yetkili temsilcisi, HTP mukimi olarak tescil edilmek üzere başvuruda bulunur. Başvuruya aşağıdakiler eklenmelidir:

• Bir iş projesi.
• Şirketin kuruluş belgeleri.
• Yöneticilerin ve kilit çalışanların niteliklerini teyit eden belgeler.
• Kripto para borsası gerekliliklerinin karşılandığına dair bir rapor veya şirket belgelerinin kripto borsaları için belirlenen şartlara uygunluğu hakkında bir dış denetim raporu. 
• HTP şartlarına uygun olarak düzenlenmiş gerçek lehdar listesi.
• Gerçek lehdarlar, sahipler, kurucular ve şirketin kendisi için anketler doldurulur. HTP Gözetim Kurulu anketleri öngörülen biçimde onaylamıştır.
• Kripto para borsasının yasal faaliyeti için HTP Gözetim Kurulu kararıyla istenen diğer belgeler.
  
  

Deneyimli avukatımızdan danışmanlık almak, kripto para borsası işletmek için hangi belgelerin gerekli olduğunu belirlemenize yardımcı olabilir.

HTP mukimi olarak tescil için belgeler, “HTP Gözetim Kurulu Sekreterliği” devlet kurumunun HTP Mukimleri Tescil Departmanına şahsen sunulur.

3. Başvurunun incelenmesi
HTP Gözetim Kurulu, belirlenen şartlara uyumu sağlamak için sunulan belgeleri analiz eder. Gözetim Kurulu gerekirse ek bilgi talep edebilir veya şirket temsilcileriyle görüşebilir.

Tescil Başvurusunun İncelenmesi ve Karar Süresi

HTP Gözetim Kurulu, eksiksiz belge paketi sunulduktan sonra başvuruyu iki aya kadar olan süre içinde inceler. Şirkete karar e-posta yoluyla bildirilir.

HTP yerleşik statüsü alındıktan sonra şirket, Belarus mevzuatına uygun olarak kripto para alanında faaliyete başlayabilir. 

Sonuç

Belarus’ta kripto para borsası tescili; yasal şartlara uyumu, kapsamlı bir belge paketinin hazırlanmasını ve devlet kurumlarıyla etkileşimi gerektiren karmaşık bir süreçtir. Bununla birlikte, yüksek giriş eşiğine rağmen tüm aşamaların başarıyla tamamlanması, işletmeler için yasal kripto para sektöründe önemli fırsatların kapısını aralamaktadır.  

Avukatlarımız, her tescil aşamasında size yardımcı olmak için gerekli deneyime ve bilgiye sahiptir. Gerekli tüm belgeleri hazırlayacak, yasal şartlar konusunda danışmanlık yapacak ve devlet kurumlarında çıkarlarınızı temsil edeceğiz. Bizimle birlikte tescil süreci çok daha kolay ve şeffaf hale gelecektir. Bizimle iletişime geçin, Belarus’ta yasal kripto para pazarına girmenize yardımcı olalım.

Bize Ulaşın

Belarus’ta kripto para borsası tesciliyle ilgili sorularınız varsa size yardımcı olmaktan memnuniyet duyarız! Uzun yıllara dayanan deneyimimiz tescilin her aşamasında size destek olur; mahkemelerde ve kamu kurumlarında çıkarlarınızı temsil ederiz.

• +375 29 505 10 51 (WhatsApp, Viber, Telegram);
• info@ambylegal.by.