Bir Şirket Sahibinden Nasıl Borç Alabilir?

Belarus’ta daha başarılı operasyonlar için ek finansman kaynaklarından biri de sahibinden (kurucudan) borç almaktır. Bu seçeneğin birçok avantajı vardır; ancak bu sürecin nasıl organize edileceğini anlamak, yasal çerçeve içinde hareket ederken yalnızca finansal destek sağlamakla kalmayıp aynı zamanda finansal durumu da iyileştirmeyi mümkün kılacaktır.

Şirket için avantajları nelerdir

Bir şirketin sahibinden borç almasının çeşitli avantajları olabilir:

1. Düşük faiz oranları veya faiz olmaması

Sahip, faiz talep etmeden veya minimum faizle borç verirse, bu durum bankalardan veya diğer alacaklılardan alınan kredilere kıyasla şirketin finansal yükünü önemli ölçüde azaltır.

2. Esneklik ve kolaylık

Sahip ile şirket arasındaki kredi sözleşmesi, banka kredilerinin koşullarına göre çok daha esnek ve kullanışlı olabilir. Bu durum esnek bir geri ödeme planını veya yeniden yapılandırma imkanını, şirketin borcu geri ödeme yükümlülüğünün başka bir yükümlülükle değiştirilmesini içerebilir.

3. Teminat ve kefalet şartının olmaması

Banka kredilerinin aksine sahip, finansman sürecini basitleştirerek teminat veya ek kefalet talep etmeyebilir.

4. Destek ve güven

Sahibinden sağlanan finansman, şirkete ve başarısına olan inancı gösterebilir; bu da çalışanların içsel güvenini ve motivasyonunu güçlendirmeye yardımcı olabilir.

5. Fonların elde edilme hızı

Sahibinden borç almak, banka kredi prosedürlerinden geçmeden şirkete gerekli fonları sağlamanın hızlı ve etkili bir yolu olabilir. Kurucu, tutar ve düzenlilik kısıtlaması olmaksızın şirkete borç sağlayabilir.

Bununla birlikte, böyle bir yaklaşımın; sahip ile şirket veya diğer sahipler arasında potansiyel çıkar çatışmaları ya da şirketin kredi itibarını artırma fırsatlarının kısıtlanması gibi dezavantajları olabileceği de unutulmamalıdır.

Belarus’ta nakit borcun özellikleri nelerdir

1. Sözleşmenin yazılı formu

Şirket ile sahibi arasındaki kredi sözleşmesi yazılı olarak akdedilir. Nakit borç, bir tarafın (borç verenin) borçluya para aktarması şeklinde ifade edilir. Buna karşılık borçlu, “kredi tutarı” adı verilen aynı miktar parayı iade etmelidir.

2. Faizli veya faizsiz kredi

Kredi faizsiz olabilir. Kredinin faizsiz olduğu kredi sözleşmesinde yazılmalıdır. Genellikle sahipler şirketlerine faizsiz borç verirler. Sözleşmede faizden bahsetmez ve kredinin faizsiz olduğundan söz etmezseniz, kredi varsayılan olarak “faizli” olacaktır. Bu durumda faiz, kredinin geri ödendiği gün belirlenen Belarus Ulusal Bankası yeniden finansman oranı üzerinden tahakkuk ettirilir.

3. Sözleşmenin koşulları

Kredi sözleşmesinde kredi tutarını, kredinin verildiği vadeyi ve geri ödeme prosedürünü belirtmelisiniz. Geri ödeme prosedürü ve koşulları gelecekte değiştirilebilir. Bunu yapmak için kredi sözleşmesi ile birlikte ayrı sözleşmeler akdedilir.

4. Büyük işlem (major deal) ihtimali

Kredinin tutarına bağlı olarak, kredinin ticari şirket için büyük bir işlem olup olmadığının incelenmesi gerekmektedir. Durum böyleyse, katılımcılar genel kurulunun büyük bir işlem hakkında karar alması veya halihazırda tamamlanmışsa böyle bir işlemi onaylaması prosedürünün gerçekleştirilmesi gerekir. Deneyimli bir avukatın tavsiyesi bu konunun araştırılmasında yardımcı olacaktır.

5. Yabancı bir kurucudan alınan faizsiz kredinin özellikleri

Yabancı kuruculardan alınan faizsiz krediler yabancı karşılıksız yardım olarak kabul edilir. Bu durumda yardımın Belarus Cumhuriyeti Cumhurbaşkanlığı İdaresi İnsani İşler Departmanında tescil ettirilmesi ve yalnızca yabancı karşılıksız yardım gönderilmesi için izin verilen amaçlar dışındaki amaçlar için kullanılmaması gerekir. Yabancı kurucudan gelen para, Belarus bankasındaki ayrı bir banka hesabına aktarılmalıdır. Yardımı Departmanda tescil ettirmeden önce yabancı kurucu tarafından sağlanan para kullanılamaz. Yabancı kuruculardan alınan faizsiz kredilerin kullanımı ve vergilendirilmesinin özelliklerini anlamak için avukatımıza danışabilirsiniz.

6. Kredi para birimi

Belarus’ta kredi Belarus rublesi cinsinden sağlanır. Kredi sözleşmesinde kredi tutarı Belarus rublesi cinsinden veya bir yabancı para biriminin karşılığı olarak belirtilebilir. Bu durumda, bu para biriminin döviz kurunu ve borcun geri ödenmesinde kullanılacağı tarihi seçmenizi öneririz.

Bir şirket, yabancı bir kurucudan yabancı para cinsinden kredi alabilir.

Şirkete dağıtılmamış temettüler nasıl borç olarak verilebilir

Kredi sözleşmesi, şirket sahiplerinin ödenmemiş temettüleri (karın bir kısmını) şirketin gelişimine yönlendirmesine yardımcı olur.

Şirket, vergilerden sonra karın bir kısmını sahiplerine dağıtabilir. Dağıtım kararı, katılımcıların genel kurulunda alınır. Şirket sahipleri temettü almak yerine şirkete borç para verebilir.

Bu durumda borç vermenin, deneyimli bir avukata danışarak öğrenilebilecek kendine has özellikleri vardır. İşlemin yapılandırılması için aşağıdaki seçenekler mevcuttur:

1. Katılımcılar genel kurulu temettü ödenmesine karar verir ve ardından temettü ödeme yükümlülüğü, yenileme (novation) sözleşmesi akdedilerek borçların geri ödenmesi yükümlülüğüyle değiştirilir.
2. Katılımcılar Genel Kurulu, temettülerin şirkete borç olarak tahsis edilmesine karar verir. Bu durumda şirket ile sahipler arasında kredi sözleşmeleri akdedilir.

Şirket sahibine borcu nasıl geri ödeyebilir ve geri ödememek mümkün müdür

Şirketin sahibine borcu geri ödemek için birkaç imkanı vardır. Borç yalnızca parayla değil, farklı şekillerde de geri ödenebilir. Bir dizi sözleşme sonucunda şirketin borcu geri ödeme yükümlülükleri sona erer.

İvaz (tazminat – compensation) yardımıyla borcun sona erdirilmesi

Borcun örneğin şirkete ait bir mülkle geri ödenmesi mümkündür. Bu durumda iadenin yasal tescili, para iadesi yapmak yerine şirketin mülkiyeti sahibine devretmesi veya sahip için hizmet sunması, iş yapması hususuna dayanan bir ivaz sözleşmesinin akdedilmesini kapsar. Sulh sözleşmesinde (ivaz sözleşmesinde) tazminatın devredilme tutarını, zamanlamasını ve prosedürünü belirlemek gereklidir.

Mahsup (set-off) kullanarak borcun sona erdirilmesi

Şirketin sahibi üzerinde talepleri olabilir. Örneğin payının bir kısmını şirketin yetkili sermayesine (fonuna) koymalıdır. Bu durum, payını tam olarak koymadığında (bazı durumlarda toplam payın konulması için belirli bir süre verilir) veya sahipler yetkili sermayeyi artırmaya karar verdiğinde mümkündür.

Kurucunun şirkete (kredinin geri ödenmesine ilişkin) ve şirketin kurucuya (yetkili fona para yatırılmasına ilişkin) parasal alacakları karşı alacaklardır. Homojen (benzer türdeki) karşı alacaklar bir mahsup sözleşmesi kullanılarak mahsup edilebilir. Böyle bir sözleşme, kredinin geri ödenmesi veya yetkili sermayeye pay konulması vadesi geldiğinde akdedilir. Sonuç olarak mahsup sözleşmesinin tarafları (şirket ve kurucu) birbirlerine nakit ödemede bulunmazlar.

Yenileme (novation) yardımıyla borcun sona erdirilmesi

Yenileme, orijinal yükümlülüğün (kredinin geri ödenmesi) farklı bir ifa yöntemi veya başka bir konu öngören başka bir yükümlülükle değiştirilmesini kapsar. Örneğin şirketin kurucuya borç iade etmesi yerine, kurucunun ödemesi gereken bir banka kredisini şirketin ödemesi veya ona mülk devretmesi gibi. Bu durumda şirketin borcu geri ödeme yükümlülükleri, sulh sözleşmesinin yerine getirilmesi anından itibaren sona erer: yükümlülüğün yeni bir şekilde yerine getirilmesi.

Mülkün şirketten kurucuya devri ve kredinin geri ödeme yöntemindeki her türlü değişiklik genellikle şirket kurucularının genel kurulunda bir karar alınmasını gerektirir.

Kurucunun şirkete borç vermesi gerektiğinde nasıl yardımcı olabiliriz

Avukatlarımız kurumsal hukuk ve vergilendirme alanında deneyimli uzmanlardır. Aşağıdaki konularda destek sağlayabiliriz: 

• Yabancı bir kurucu dahil olmak üzere kurucudan şirkete borç verilmesi konusunda size danışmanlık verme.
• Şirket ile sahipler arasındaki kredi ilişkilerinin tescili için belge paketi hazırlama.
• İadenin başka bir yükümlülükle değiştirilmesi durumu dahil olmak üzere borcun geri ödenmesine yönelik belge paketi hazırlama.
• Borç başvurusunda ve farklı şekillerde geri ödenmesinde vergileri hesaplama.
• Yabancı bir kurucudan faizsiz kredi başvurusunda bulunulması dahil olmak üzere devlet kurumlarında çıkarlarınızı temsil etme.

Bize Ulaşın

Şirketin kurucusu tarafından nakit borç verilmesi ve geri ödenmesi ile ilgili herhangi bir sorunuz veya uyuşmazlığınız varsa, size yardımcı olmaktan memnuniyet duyarız! Kurumsal hukuk ve vergilendirme alanındaki uzun soluklu deneyimimiz, bu alandaki her türlü uyuşmazlığı çözüme kavuşturmanıza yardımcı olacaktır.

• +375 29 505 10 51 (WhatsApp, Viber, Telegram);
• info@ambylegal.by.